Расчитать НДС
как в цикле мне расчитать НДС при следующем условии:
1.Если НДс сверху( т.е. флаг не стоит на сумма вкл НДС) тогда берутся данные из реквизита цена
2. Если НДС в том числе (т.е. флаг установлен Сумма вкл НДС), тогда данные считаются так:
цена = «цена» \ (1+ ставка НДС)
Ставка ндс — перечисление, как к нему можно прибавить единицу, и на сие полученное еще разделить? срочно ребята, помогайте)
Если (УчитыватьНДС) И (СуммаВключаетНДС) Тогда
СуммаБезНДС = 100 * Сумма / (100 + СтавкаНДС);
СуммаНДС = Сумма — СуммаБезНДС;
Иначе
СуммаБезНДС = Сумма;
КонецЕсли;
Если УчитыватьНДС Тогда
Если НЕ СуммаВключаетНДС Тогда
СуммаНДС = СуммаБезНДС * СтавкаНДС / 100;
КонецЕсли;
Иначе
СуммаНДС = 0;
КонецЕсли;
вот как в типовой, но не получается у меня так же взять
Процедура РассчитатьСуммуНДСТабЧасти(СтрокаТабличнойЧасти, ДокументОбъект) Экспорт
МетаданныеДокумента = ДокументОбъект.Метаданные();
ИмяТабличнойЧасти = ОбщегоНазначения.ПолучитьИмяТабличнойЧастиПоСсылкеНаСтроку(СтрокаТабличнойЧасти);
Если ОбщегоНазначения.ЕстьРеквизитТабЧастиДокумента(«Сумма», МетаданныеДокумента, ИмяТабличнойЧасти) И
ОбщегоНазначения.ЕстьРеквизитТабЧастиДокумента(«СтавкаНДС», МетаданныеДокумента, ИмяТабличнойЧасти) Тогда
СтрокаТабличнойЧасти.СуммаНДС = УчетНДС.РассчитатьСуммуНДС(СтрокаТабличнойЧасти.Сумма,
?(ОбщегоНазначения.ЕстьРеквизитДокумента(«УчитыватьНДС», МетаданныеДокумента),ДокументОбъект.УчитыватьНДС,Истина),
?(ОбщегоНазначения.ЕстьРеквизитДокумента(«СуммаВключаетНДС», МетаданныеДокумента),ДокументОбъект.СуммаВключаетНДС,Ложь),
УчетНДС.ПолучитьСтавкуНДС(СтрокаТабличнойЧасти.СтавкаНДС));
КонецЕсли;
// Рассчитать реквизиты табличной части.
ОбработкаТабличныхЧастей.РассчитатьСуммуНДСТабЧасти(ЭлементыФормы.Товары.ТекущиеДанные, ЭтотОбъект);
> как в цикле мне расчитать НДС при следующем условии
Для Каждого ТекДанные Из ТЧ
ОбработкаТабличныхЧастей.РассчитатьСуммуНДСТабЧасти(ТекДанные, ЭтотОбъект);
КонецЦикла;
Исходя из того, что мне нужно получить, а именно:
1.Если НДс сверху( т.е. флаг не стоит на сумма вкл НДС) тогда берутся данные из реквизита цена
2. Если НДС в том числе (т.е. флаг установлен Сумма вкл НДС), тогда данные считаются так:
цена = «цена» \ (1+ ставка НДС)
написал вот такую штуковину:
ВЫБОР
КОГДА НЕ РеализацияТоваровУслугТовары.Ссылка.СуммаВключаетНДС
ТОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.Цена
ИНАЧЕ ВЫБОР
КОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.Ссылка.СуммаВключаетНДС
ТОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.Цена / (1 + ВЫБОР
КОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.СтавкаНДС = ЗНАЧЕНИЕ(перечисление.СтавкиНДС.НДС20)
ТОГДА 20
КОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.СтавкаНДС = ЗНАЧЕНИЕ(перечисление.ставкиНДС.НДС20_120)
ТОГДА 20
КОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.СтавкаНДС = ЗНАЧЕНИЕ(перечисление.СтавкиНДС.НДС10)
ТОГДА 10
КОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.СтавкаНДС = ЗНАЧЕНИЕ(перечисление.СтавкиНДС.НДС10_110)
ТОГДА 10
КОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.СтавкаНДС = ЗНАЧЕНИЕ(перечисление.СтавкиНДС.НДС18)
ТОГДА 18
КОГДА РеализацияТоваровУслугТовары.СтавкаНДС = ЗНАЧЕНИЕ(перечисление.СтавкиНДС.НДС18_118)
ТОГДА 18
КОНЕЦ)
КОНЕЦ
КОНЕЦ
Учет НДС в 1С Бухгалтерия 8.3
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, исчисления которого производятся продавцом при реализации товаров(услуг или работ) покупателю.
Плательщиками НДС являются : организации ( также некоммерческие) и предприниматели.
Налогоплательщиков можно разделить на две группы:
“Внутреннего” НДС — уплачивают налог при реализации товара (работ или услуг) на территории РФ.
“Ввозного” НДС — уплачивается налог при ввозе товара на территорию РФ.
Объектами налогообложения являются:
операции по реализации товаров (услуг, работ) на территории РФ (безвозмездная передача, ввоз товаров на территорию РФ(импорт));
выполнения строительно — монтажных работ для собственного потребления;
передача товаров (услуг, работ) на собственные нужды ( расходы, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации).
Вычетам подлежат суммы НДС, которые:
предъявили поставщики (подрядчики, исполнители) при приобретении товаров (работ, услуг);
уплачены при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории;
уплачены при ввозе на территорию Российской Федерации товаров, с территории государств — членов Таможенного союза
Для вычета необходимо иметь счет — фактуру и первичные документы, которые подтверждают принятые товары (услуги) к учету.
Настройки учетной политики
Для правильного расчета НДС нужно сначала настроить учетную политику организации. Для этого воспользуемся ссылкой “Учетная политика” (“Главное” – “Настройки” – “Налоги и отчеты” – “вкладка НДС”)
Установленный флажок “ведется раздельный учет входящего НДС” — распределение осуществляется через регистры накопления НДС по косвенным расходам.
Флажок “Раздельный учет НДС по способам учета” — учет НДС осуществляется на дополнительном субконто “Способ учета НДС” 19 счет (“НДС по приобретенным ценностям”).
Регистры накопления НДС
Регистр — это объект, который оптимизирует получение данных.
Для .учета НДС используются регистры накопления. Данные регистры предназначены для накопления числовых показателей.
Остатки — предназначены для получения информации “на момент времени”.
Обороты — предназначены для вывода информации “за период”.
Каждый регистр имеет свое предназначение:
“НДС предъявленный” — для хранения информации о суммах НДС., который предъявлен поставщиками приобретенных ценностях.
“НДС покупки” — хранит информацию о записях книги покупок. С помощью данного реквизита формируется отчет “Книга покупок”.
“НДС продажи” — хранит информацию о записях книги продаж. Формируется отчет “Книга продаж”.
Отражение НДС в документах
После настройки учетной политики переходим к созданию документов поступления товаров.
Для этого воспользуемся документом “Поступление (акты, накладные) (“Покупки” — “Поступление (акты, накладные)”.
В форме выбора документа используя кнопку “Поступления” из выпадающего списка выбираем тип операции “Товары (накладные)”
Заполняем данные документа
Налог на добавленную стоимость при других способах учета закрывается так:
При значении «Принимается к вычету» налог закрывается регламентной операцией «Формирование записей книги покупок» в последнем месяце квартала. При этом все зарегистрированные счета-фактуры попадают в книгу покупок, и в учете формируется проводка по вычету НДС;
При варианте «Для операций по 0%» налог закрывается операцией «Подтверждение нулевой ставки НДС»;
При значении «Распределяется» налог закрывается операцией «Распределение НДС».
Себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).
«Входящий» НДС, который принимаем к зачёту (дебет 19) в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).
После проведения документа регистрируем счет — фактуру
Нажимаем на появившуюся ссылку
Автоматически переходим в документ “Счет фактура полученный”.
Проставленный флажок “ Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения” отвечает за появление счет фактуры в “Книге покупок”.
Проводки счет — фактуры
По 19.03 остаток 0 (ноль).
По 68.02 — дебетовый остаток (государство должно нам на данный момент).
Переходим к формированию книги покупок (“Отчеты” — “НДС” — “Книга покупок”)
Рассмотрим исходящий НДС. ДЛя данной операции воспользуемся документом “Реализация (акты , накладные)”
Списали себестоимость в кредит 41 и тут же отразили ее по дебету 90.02 (себестоимость продаж).
Отразили выручку в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62.
Показана задолженность по уплате НДС перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).
Сформируем документ ”Счет — фактура выданный” нажав при этом на кнопку “Выписать счет — фактуру”
Сформировалась счет — фактура.
После данных операций переходим для формирования “Книги продаж” (“Отчеты”- -”НДС” — “Книга продаж”)
Анализ учета по НДС
Заходим в пункт меню “Отчеты” — “Анализ учета” — “Анализ учета по НДС”
В открывшейся форме выбираем период за который надо сформировать данный анализ, затем выбираем “Организацию” и нажимаем на кнопку “Сформировать”
В каждом разделе по начислению или вычету налога на добавленную стоимость имеется два показателя:
сумма исчисленного НДС (желтый фон) — сумма НДС, которая уже фактически включена в Книгу покупок или продаж
сумма не исчисленного НДС (серый фон) — НДС, который мог быть отражен в Книге покупок или продаж, но не был в них включен.
Нажав дважды на блок откроется начисление НДС, в котором будет указан документ и суммы с НДС и без него.
Начисление НДС по реализации:
Вычет НДс по поступлении:
Помощник учета по НДС
С помощью данной функции можно выполнить регламентные операции по НДС, которые контролируют правильность и последовательность.
Чтобы открыть “Отчетность по НДС” воспользуемся пунктом меню “Операции”.
Проставив флажок “Рассчитать автоматически” программа выполнить все действия сама.
После данной операции можно сформировать отчетность “декларация по НДС” , “Книгу покупок” и “Книгу продаж”.
Декларация по НДС
Налоговая декларация представляется плательщиком в налоговые органы по месту учета. Составлять и сдавать данный отчет по обособленным подразделениям не нужно.
Данная декларация заполняется в рублях без копеек. Показатели в копейках либо округляются до рубля (если больше 50 копеек), либо отбрасываются (если меньше 50 копеек).
Для того чтобы сформировать отчет воспользуемся пунктом меню “Отчеты” — “Регламентированные отчеты”.
Нажав на кнопку “Создать” в форме списка выбираем отчет “Декларация по НДС”
Заполняем форму и нажимаем кнопку “Создать”
Для заполнения отчета воспользуемся кнопкой “Заполнить”
Нажав на кнопку “Заполнить и сохранить”, декларация автоматически подтянет данные в нужные разделы.
В разделе 8 и 9 сформировались книги покупок и продаж.
Заполненный отчет можно сохранить и выгрузить.
Важно заметить, если в отчетный период не было операций, которые облагались или не облагались НДС, нужно представлять нулевую декларацию по НДС.
Отражение НДС при поступлении аванса от покупателей
Для отражения НДС по авансу сперва нужно сформировать документы.
Данный документ создадим в прошлом отчетном периоде.
Начнем с документа “Поступление на расчетный счет” (“Банк и касса” — “Банк”- “Банковские выписки”).
Создаем документ поступления
Заполняем реквизиты документа
Проводим документ. После чего переходим к созданию “Счет — фактура на аванс” (“Банк и касса” — “Регистрация счетов — фактур” — “Счета — фактуры на аванс”)
В форме выбираем период за который мы сформировали поступление
После нажав на кнопку “Заполнить”
заполнится табличная часть
Прежде чем выполнять данную операцию, обратим внимание на ссылки, которые находятся внизу нашей формы
Пункт “Нумерация счетов — фактур” нажав на ссылку можно выбрать как будет осуществлятся нумерация счетов — фактур на аванс
Для удобства выбираем пункт “ Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом «А» “
После данной настройки нажимаем на кнопку “Выполнить”
Чтобы проверить сформалась ли счет фактура используем гиперссылку
Данная счет — фактура уже проведена и сформировала проводки и записи в регистре
Проводка, которая сформировалась отражает задолженность к уплате НДС перед государство по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам)
Запись в регистре “ НДС Продажи” показывает что данная счет — фактура попадает в книгу продаж
Проверил, попадает ли счет — фактура на аванс в книгу продаж.
Проверяем итоговый НДС к уплате за предыдущий квартал используя “Анализ учета по НДС”
Создаем документ отгрузки товара в текущем квартале. Воспользуемся документов “Реализация (акты , накладные)”
Дт 90.02.1 — Кт 41.01 — списание себестоимости товара. ( данная сумма будет равна 0)
Дт 60.02 — Кт 62.01 — зачет аванса
Дт 62.01 — Кт 90.01.1 — отражает выручку за товар и задолженность покупателя перед организацией.
Дт 90.03 — Кт 68.02 — начислен НДС с продажи
Регистрируем счет — фактуру
Проверяем НДС к уплате за текущий квартал “Анализ учета по НДС”
НДС, уплаченный с аванса в прошлом квартале, должен быть взят в зачет при уплате НДС в текущем квартале, когда была совершена полная отгрузка по договору, на что указывает запись в сером квадратике в отчете по анализу НДС
Таким образом после проведения регламентных операций “Операции по НДС” можно сформировать отчет “Анализ учета по НДС” , в котором видно что сумма по авансу за прошлый квартал попадает в вычеты
Отражение НДС при выплате авансов поставщикам
Для расчета НДС по авансам, которые мы выписали поставщикам, в прошлом квартале, необходимо сформировать документ “Списание с расчетного счета” (“Банк и касса” — “Банк”- “Банковские выписки”).
Используем кнопку “Списание”
Заполняем шапку документа:
“Вид операции” — “Оплата поставщику”.
“Получатель” — выбираем контрагента, которому перечисляем сумму аванса.
“Сумма” — указываем сумму аванса.
После того как провели документа “Списание с расчетного счета” создаем документ “Счет — фактура полученные” (“Покупки” — “Покупки” — “Счета — фактуры полученные”)
В форме списка документа нажимаем на кнопку “Создать” и выбираем “ Счет — фактура на аванс”
В новом документе заполняем реквизиты:
“Счет фактура №” — указывает номер документа, который передал поставщик
“Контрагент” — выбираем поставщика, которому перечислили аванс.
“Документ — основание” — банковский документ, по которому списали с нашего счета деньги поставщику.
“Вид счет — фактуры” — выбираем “На аванс”
Установленный флажок “ Отразить вычет НДС в книге покупок” — проставляем его.
“Код операции” — ставим 02 “Авансы выданные”.
После проведения документа переходим к просмотру проводок и отражения данных в регистре “НДС покупки”.
Дт 68.02 — Кт 76.ВА — отражает вычет НДС с первичного аванса.
Отображает, что данная запись попадает в книгу покупок.
Сформируем отчет “Анализ учета по НДС”
В “Книге покупок” также появилась счет — фактура на аванс
Теперь создаем документ поступления, который будет отражать в текущем квартале. Для этого воспользуемся пунктом меню “Покупки” и выберем документ “Поступление (акты,накладные”).
Нажав на кнопку “Поступление” выберем вид операции “Товары (накладная)”
Заполняем все поля и проводим документ
Переходим к просмотру проводок
Дт 60.01 — Кт 60.02 — зачет аванса, который перечислили в прошлом квартале.
Дт 41.01 — Кт 60.01 — поступление товара на склад и задолженность перед поставщиком.
Дт 19.03 — Кт 60.01 — входящий НДС, который принимаем к зачету.
Регистр “НДС предъявленный” — отображает запись поступления товара и суммы ндс, которая накапливает “входящий” НДС
Регистрируем счет фактуру
Как сделали все операции с документами переходим к формированию “Анализ учета по НДС”
По данному отчету видно, что сумма аванса, который принимали в прошлом квартале сейчас подсвечивается “НДС не исчислен”.
Для решения переходим в “Отчетность по НДС” и проводим все регламентные задания.
Сформируем снова отчет “Анализ учета по НДС” и видим что зачет аванса прошел успешно.
Как 1с считает ндс
Этой статьей я открываю серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике.
Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Небольшое отступление
В середине прошлого столетия Лоре Морис (француз) изобрёл новый налог — Налог на добавленную стоимость, сокращённо НДС.
Идея налога оказалась настолько удачной, что со временем НДС появился и в других странах (сейчас их 137), в Россию НДС пришёл 1 января 1992 года.
Кстати, замечательно структурированная информация об НДС есть на сайте налоговой службы, рекомендую к прочтению (ссылка).
Ситуация для учёта
Мы (плательщик НДС)
01.01.2016 купили кресло за 11800 рублей (в том числе НДС 1800 рублей)
05.01.2016 продали кресло за 25000 рублей (в том числе НДС 3813.56 рублей)
- занести документы в базу
- сформировать книгу покупок
- сформировать книгу продаж
- заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года
Мы всё это сделаем вместе и по ходу дела я обращу ваше внимание на детали, которые нужно знать, чтобы понимать поведение программы.
Заносим покупку
Заходим в раздел «Покупки», пункт «Поступление» ( у вас другое меню? ):
Создаём новый документ поступления товаров и услуг:
Заполняем его в соответствии с нашими данными:
При создании нового элемента номенклатуры не забываем в его карточке указать ставку НДС 18%:
Это нужно для удобства — она будет автоматически подставляться во все документы.
Также обращаем внимание на выделенный на рисунке документа пункт «НДС сверху»:
При нажатии на него появляется диалог, в котором мы можем указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме):
Здесь же мы можем установить галку «НДС включать в стоимость», если требуется сделать входящий НДС частью себестоимости (отнести на 41 счёт вместо 19).
Оставляем всё по умолчанию (как на рисунке).
Проводим документ и смотрим получившиеся проводки (кнопка ДтКт):
- 10 000 рублей ушли на себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).
- 1 800 рублей ушли на так называемый «входящий» НДС, который мы примем к зачёту (дебет 19) в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).
Итого, после этих проводок:
- Себестоимость товара (дебет 41) — 10 000 рублей.
- Входящий НДС к зачёту (дебет 19) — 1 800 рублей.
- Наша задолженность перед поставщиком (кредит 60) — 11 800 рублей.
На этом вроде бы и всё, так как часто бухгалтеры по привычке обращают внимание только на закладку с бухгалтерскими проводками.
Но я хочу сразу рассказать вам, что для «тройки» (впрочем как и для «двойки») такой подход не может считаться достаточным. И вот почему.
1С:Бухгалтерия 3.0 помимо бухгалтерских проводок ещё делает записи по так называемым регистрам. Именно на записи в этих регистрах она ориентируется в своей работе.
Книгу доходов и расходов, книгу покупок и продаж, справки, декларации для отчетности. почти всё (разве что кроме таких отчетов как Анализ счёта, ОСВ и т.п.), она заполняет именно на основании регистров, а вовсе не бухгалтерских счетов.
Поэтому нам просто жизненно необходимо постепенно учиться «видеть» движения по этим регистрам, чтобы лучше понимать и, когда надо, корректировать поведение программы.
Итак, переходим на закладку регистра «НДС Предъявленный«:
Приход по этому регистру накапливает наш входящий НДС (аналогично записи в дебет 19 счёта).
Давайте проверим — все ли условия мы выполнили для того, чтобы это поступление отразилось в книге покупок?
Для этого заходим в раздел «Отчеты» и выбираем пункт «Книга покупок»:
Формируем её за 1 квартал 2016 года:
И видим, что она совершенно пустая.
А всё дело в том, что мы не зарегистрировали полученную от поставщика счёт-фактуру. Давайте сделаем это, а заодно подсмотрим, какие движения по регистрам (вместе с проводками) она делает.
Для этого возвращаемся в документ поступления и в его нижней части заполняем номер и дату фактуры от поставщика, затем нажимаем кнопку «Зарегистрировать»:
Спустя некоторое время мы видим ссылку на созданную фактуру, открываем её:
Обращаем внимание на галку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Именно это галка отвечает за появление нашего поступления в книге покупок:
Давайте посмотрим проводки и движения по регистрам полученной фактуры (кнопка ДтКт):
Проводки вполне ожидаемы:
- Мы отнимаем входящий НДС с кредита 19 счёта в дебет 68.02. Этой операцией мы уменьшаем наш собственный НДС к уплате.
Итого после этой операции:
- По 19.03 остаток 0.
- По 68.02 — дебетовый остаток 1800 (государство должно нам на данный момент).
А теперь самое интересное, рассмотрим регистры (со временем нужно выучить их все наравне с планом счетов).
Регистр «НДС предъявленный» — наш старый знакомый:
Только в этот раз запись в него сделана как расход. Этим самым мы отняли входящий ндс, аналогично записи в кредит 19 счёта.
А вот и новый для нас регистр «НДС Покупки«:
Вы, наверное, уже догадались, что именно запись по этому регистру отвечает за попадание в книгу покупок.
Книга покупок
Пробуем заново сформировать книгу покупок за 1 квартал:
И вуаля! Наше поступление попало в эту книгу и всё благодаря записи в регистр «НДС Покупки».
О журнале учета счетов-фактур
Кстати, мы не рассмотрели третий регистр «Журнал учета счетов-фактур». Запись по нему сделана, но попробуем сформировать этот самый журнал.
Для этого заходим в раздел «Отчеты» пункт «Журнал счетов-фактур»:
Формируем этот журнал за 1 квартал 2016 году и .. видим, что журнал пуст.
Почему? Ведь и фактуру мы ввели и запись в регистр сделана. А всё дело в том, что с 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведется только при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров (например, комиссионная торговля).
Наша фактура не подпадает под это определение, а потому и в журнал она не попадает.
Делаем реализацию
Заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализация (акты, накладные»):
Создаём документ реализации товаров и услуг:
Заполняем его в соответствии с задачей:
И опять же сразу обращаем внимание на выделенный пункт «НДС в сумме».
Проводим документ и смотрим проводки и движения по регистрам (кнопка ДтКт):
Бухгалтерские проводки ожидаемы:
- Списали себестоимость кресла (10 000 рублей) в кредит 41 и тут же отразили её по дебету 90.02 (себестоимость продаж).
- Отразили выручку (25 000 рублей) в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62.
- Наконец, отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 3813 рублей 56 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).
И если мы сейчас посмотрим анализ 68.02, то увидим:
- 1 800 рублей по дебету — это наш входящий НДС (из поступления товара).
- 3 813 рублей и 56 копеек по кредиту — это наш исходящий НДС (из реализации товара).
- Ну и кредитовый остаток 2013 рублей и 56 копеек — это та сумма, которую мы должны будем перечислить в бюджет за 1 квартал 2016 года.
С проводками всё ясно. Переходим к регистрам.
Регистр «НДС Продажи» совершенно аналогичен регистру «НДС Покупки» с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж:
Книга продаж
Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Книга продаж»:
Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию:
Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС.
Анализ учета по НДС
Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Анализ учета по НДС»:
Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС):
Тут же выводится НДС к уплате. Все значения поддаются расшифровке.
Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации:
. в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку — забыли выписать счет-фактуру для реализации.
Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»:
Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же:
Помощник по учету НДС
Теперь заходим в раздел «Операции» пункт «Помощник по учету НДС»:
Формируем его за 1 квартал 2016 года:
Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС.
Для начала перепроводим документы за каждый месяц:
Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.
Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет.
Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям:
И, наконец, нажимаем на пункт «Налоговая декларация по НДС».
Декларация
Разделов тут много. Мы рассмотрим лишь основные моменты.
Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет:
В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий ндс):
В раздел 8 попадают сведения из книги покупок:
В раздел 9 попадают сведения из книги продаж:
Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.
В этом уроке я постарался показать так сказать общий ход мысли бухгалтера при формировании НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).
При этом я заострил наше внимание на регистрах, движения по которым формируются программой наряду с бухгалтерскими проводками. Эти регистры мы постепенно выучим, их знание позволит нам более точно понимать поведение программы.
Кратко
Поступление товара
- Дт 41 Кт 60 10000 [поступил товар (себестоимость) от поставщика]
- Дт 19.03 Кт 60 1800 [входящий ндс (к вычету) от поставщика]
- Приход по регистру «НДС предъявленный» 1800
Счет-фактура полученная
- Дт 68.02 Кт 19.03 1800 [сделали зачет входящего ндс]
- Расход по регистру «НДС предъявленный» 1800
- Запись в регистр «НДС Покупки» 1800
- Запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур«
Реализация товара
- Дт 90.02 Кт 41 10000 [списали себестоимость проданного товара]
- Дт 62 Кт 90.01 25000 [отразили выручку]
- Дт 90.03 Кт 68.02 3813.56 [начислили ндс к уплате]
- Запись в регистр «НДС Продажи» 3813.56
Счет-фактура выданные
- Запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур«
Счет 19.03 (НДС по приобретенным товарам)
- По дебету собираем входящий ндс.
- По кредиту зачитываем собранный ндс в дебет 68.02.
Счет 68.02 (расчеты по НДС)
- По кредиту начисляем исходящий ндс к уплате.
- По дебету зачитываем ндс собранный на счете 19.03.
- Перечисляем в бюджет разницу между кредитом и дебетом, то есть кредитовый остаток.
Мы молодцы, на этом всё
Кстати, подписывайтесь на новые уроки.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
«1С:Бухгалтерия 8»: ведение учета входящего и исходящего НДС
В программе для учета НДС используются такие понятия, как ожидаемый и подтвержденный НДС. Предлагаем познакомиться с этими понятиями поближе и рассмотреть нюансы учета входящего и исходящего НДС.
Ядвига Сорокина , ведущий консультант-аналитик по внедрению систем на базе «1С:Предприятие 8», внедренческий центр ABBYY Украина
В программе момент возникновения базы налогообложения определяется по первичным товарно-денежным документам. В соответствии с налоговыми параметрами в этих документах фиксируется предполагаемое значение НДС — ожидаемый НДС. Полученные и выписанные налоговые документы дают основание для включения предполагаемых (ожидаемых) сумм НДС в отчетность по НДС и в расчеты с бюджетом. То есть при выписке либо получении налоговых документов регистрируется подтвержденный НДС.
Хозяйственные операции приобретения товаров и услуг относятся к операциям по входящему НДС . Для получения права на налоговый кредит нужно определить налоговый статус хозяйственной операции, другими словами, будут ли получаемые активы и услуги использоваться в хозяйственной деятельности предприятия (реквизит «Налоговое назначение» (рис. 1)). Документом, который служит основанием для формирования входящего ожидаемого НДС, может быть «Поступление товаров и услуг» или «Платежное поручение исходящее».
По ожидаемому входящему НДС проводка формируется в дебет счета 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный». Так, на рис. 1 мы видим бухгалтерские проводки, которые формирует документ «Поступление товаров и услуг».
При регистрации полученной от поставщика налоговой накладной налоговый кредит считается подтвержденным и формируется проводка Дт 6412 — Кт 6442 (рис. 2). В результате налоговый кредит становится подтвержденным. Для корректного заполнения документа «Регистрация входящего налогового документа» (РВНД) рекомендуется создавать документ вводом на основании документа поступления или оплаты.
Обращаем внимание, что регистрация грузовой таможенной декларации (ГТД) не требует формирования налоговых документов. Начисленный при импорте НДС (проводка в дебет счета 6412) является фактическим без дополнительного подтверждения.
Для исходящего НДС используется такой же принцип. Сумма по ожидаемому НДС — налоговым обязательствам — накапливается по кредиту счета 6432 «Налоговые обязательства неподтвержденные» и формируется первичными документами, отражающими хозяйственные операции. При выписке налоговой накладной обязательства становятся подтвержденными. Контроль кредитового остатка на счете 6432 позволяет увидеть, все ли налоговые накладные выписаны за определенный период.
Счета неподтвержденного НДС (6432 «Налоговые обязательства неподтвержденные» и 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный») добавлены в конфигурации для того, чтобы сопоставлять предполагаемые и фактические значения НДС, обеспечивая тем самым дополнительную проверку ведения учета. При правильном оформлении налоговых документов в конце учетного периода остатков по счету предполагаемого НДС 6432 быть не должно. Но остаток по счету 6442 может быть, если налоговая накладная от поставщика не получена. Более точный анализ проводится с использованием специализированных отчетов — «Проверка суммы входящего НДС» и «Проверка суммы обязательств по НДС».
Анализ входящего и исходящего НДС
Учет входящего и исходящего НДС ведется в программе в разрезе организаций, контрагентов, договоров и первичных документов (если выполнены соответствующие настройки договора).
Информация о значениях различных параметров учета НДС при оформлении хозяйственных операций фиксируется в специальных регистрах накопления. Данные этих регистров используются для контроля правильности и полноты регистрации сумм НДС в конце периода с помощью специализированных отчетов.
Отчет «Проверка суммы входящего НДС» позволяет провести анализ сумм входящего НДС за произвольный период и проанализировать соответствие сумм НДС суммам зарегистрированных налоговых документов. При этом сумма входящего НДС определяется в соответствии с моментами определения налоговой базы, указанными в договоре взаиморасчетов. Также есть возможность выводить информацию о дате возникновения налогового кредита и о документах, влиявших на взаиморасчеты. Отчет выглядит слегка громоздким, но его можно получить в более удобной форме, если использовать разные варианты настроек, которые потом можно сохранить.
Вот один из примеров настройки отчета. Оставим в отчете только два показателя, для контроля этого будет достаточно.
В закладке «Группировки» удаляем аналитику, которая нам не нужна (рис. 3). Признак «Амортизируется» необходим для выделения налогового кредита по закупке необоротных активов и корректного заполнения приложения №5 Декларации по НДС. Если налоговый учет по всем договорам ведется по первому событию, то этот вид группировки — «Момент возникновения обязательств» — тоже можно удалить. Не забываем о возможности передвижения группировок с помощью стрелок.
На этом закончим настройку отчета и сформируем его. Для наглядности выберем поставщика, у которого покупаем товар по разным ставкам НДС (рис. 4).
Чтобы сохранить созданные настройки отчета, нажмем кнопку .
Отчет «Проверка суммы обязательств по НДС» настраиваем аналогично, только дату документа в группировках поднимаем на самый высокий уровень и устанавливаем сортировку по датам (рис. 5).
Старайтесь использовать специализированные отчеты. Это позволит вам избежать ошибок и существенно облегчит работу.